内控政策列表
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国务院国有资产监督管理委员会文件国资发监督规〔2019〕101号关于印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工
近期,商水农商银行邓城支行按照总行安排部署,加强学习培训,落实主体责任,强化内控管理,提高员工执行力,不断提升服务...
一、筹资政策和方案决策的内控要点:1、 未建立统一筹资管理制度和政策流程制定统一的筹资管理机制,明确规范筹资的渠道...
一、 未能对被投资单位进行有效日常管理、监控和分析归口管理部门对被投资单位(包括控股单位和非控股单位)的经营业务进...
一、担保政策和相关管理制度不健全,导致难以对担保申请人提出的担保申请进行初步评价和审核。二、 对担保申请人提出的担...
为确保我厅财政管理内部控制建设工作顺利开展,近日,副厅长、厅内控委副主任周强主持召开内部控制委员会会议。厅办公室、...
人民网银川9月9日电 为有效防范国地税征管体制机构合并后的执法风险,宁夏宁东税务局依托内控监督平台,多措并举助推征...
今年以来,临商银行兰陵支行强化基础管理,注重风险防范,提高服务质量,通过切实加强干部队伍和自身建设,带动行业作风建...
为提升重点支行的业务竞争力和可持续发展能力,工商银行江西赣州分行采取有效措施,强化重点支行的风险管控,切实落实重点...
一、企业内部控制制度 未有效执行原因剖析 (一)内部控制环境失效 内部环境规定企业的纪律与架构,影响经营管理目...
1.合同管理中常见的风险: (1)企业未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重...
1.无形资产摊销的审查。 主要包括:无形资产的估价是否真实、合理;无形资产的摊销期限是否合理,注意查明无形资产仍...
1.顺藤摸瓜法。 通过对资金运动轨迹的跟踪,对每一笔资金的来龙去脉追查到底,沿着资金流向,资金到哪追到哪,涉及哪...
“其他业务收入”与“主营业务收入”相比,“其他业务收入”在企业业务收入中的比重较小或处于次要地位,但如果发生舞弊,...
无形资产审计,主要审查无形资产是否存在、有无虚构,购入是否合法,入账价值是否正确,是否按照国家法规及合同协议或已批...
(一)查账是前提。在审计过程中,通过查阅明细账及相关凭证,可以确定需要重点审计的成本费用,并发现使用不规范发票的问...
设计全面预算控制是在评估全面预算风险的基础上,对全面预算内部控制进行设计的过程,是全面预算内部控制设计的关键...
1、授权管理的审计。审计授权层次是否清晰,授权事项、范围是否确定,责任是否明确,授权形式是否合规,授权及变动是否有...
在往来结算中发生漏账、错账或者原始凭证的计算上发生错误的情况下,因长期无人过问,一直挂在账上,财会人员便可能乘机...
内部控制要素 - 1.控制环境 控制环境提供企业纪律与架构,塑造企业文化,并影响企业员工的控制意识,是所有其它...
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