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__内控百科全书

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第十一条 企业应当根据国家有关法律法规和企业章程,建立规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。股东(大)会享有法律法规和企业章程规定的合法权利,依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董事会对股东(大)会负责,依法行使企业的经营决策权。监事会对股东(大)会负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责...

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第一条 为了加强和规范企业内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规,制定本规范。第二条 本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定...

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一、 集团企业内控管理的现状目前,不少集团公司对下属企业的内控管理现状是:年初各企业经营目标计划的审核与批准;各企业经营班子的任命;集团与各企业之间的资金调拨;日常资产管理;限额以上合同的法律审查;各企业每月财务报表的报送;定期审计监督;年...

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为深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,认真落实党中央、国务院关于防范化解重大风险和推动高质量发展的决策部署,完善中央企业风险防控机制,全面提升中央企业内部控制(以下简称内控)体系有效性,国务院国资委近日印发《关于加强中...

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国务院国有资产监督管理委员会文件国资发监督规〔2019〕101号关于印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工

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近期,商水农商银行邓城支行按照总行安排部署,加强学习培训,落实主体责任,强化内控管理,提高员工执行力,不断提升服务...

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一、筹资政策和方案决策的内控要点:1、 未建立统一筹资管理制度和政策流程制定统一的筹资管理机制,明确规范筹资的渠道...

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一、 未能对被投资单位进行有效日常管理、监控和分析归口管理部门对被投资单位(包括控股单位和非控股单位)的经营业务进...

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一、担保政策和相关管理制度不健全,导致难以对担保申请人提出的担保申请进行初步评价和审核。二、 对担保申请人提出的担...

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为确保我厅财政管理内部控制建设工作顺利开展,近日,副厅长、厅内控委副主任周强主持召开内部控制委员会会议。厅办公室、...

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人民网银川9月9日电 为有效防范国地税征管体制机构合并后的执法风险,宁夏宁东税务局依托内控监督平台,多措并举助推征...

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今年以来,临商银行兰陵支行强化基础管理,注重风险防范,提高服务质量,通过切实加强干部队伍和自身建设,带动行业作风建...

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为提升重点支行的业务竞争力和可持续发展能力,工商银行江西赣州分行采取有效措施,强化重点支行的风险管控,切实落实重点...

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一、企业内部控制制度  未有效执行原因剖析  (一)内部控制环境失效 内部环境规定企业的纪律与架构,影响经营管理目...

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1.合同管理中常见的风险:  (1)企业未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重...

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1.无形资产摊销的审查。  主要包括:无形资产的估价是否真实、合理;无形资产的摊销期限是否合理,注意查明无形资产仍...

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1.顺藤摸瓜法。  通过对资金运动轨迹的跟踪,对每一笔资金的来龙去脉追查到底,沿着资金流向,资金到哪追到哪,涉及哪...

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“其他业务收入”与“主营业务收入”相比,“其他业务收入”在企业业务收入中的比重较小或处于次要地位,但如果发生舞弊,...

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无形资产审计,主要审查无形资产是否存在、有无虚构,购入是否合法,入账价值是否正确,是否按照国家法规及合同协议或已批...

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(一)查账是前提。在审计过程中,通过查阅明细账及相关凭证,可以确定需要重点审计的成本费用,并发现使用不规范发票的问...

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