行政事业单位内部控制手册建立情况评价表

评价项目

一、内控手册形式要素评价

1.单位内控手册装订成册

2.内控手册目录内容

3.单位基本情况简介

4.单位机构设置架构图

5.单位机构设置岗位职责职能分工情况

二、业务流程图建立情况评价

1.梳理建立预算业务流程图

2.梳理建立收入业务流程图

3.梳理建立支出业务流程图

4.梳理建立政府采购业务流程图

5.梳理建立资产业务流程图

6.梳理建立建设项目业务流程图

7.梳理建立合同业务流程图

三、风险点清单建立情况评价

1.确定预算业务风险点清单

2.确定收入业务风险点清单

3.确定支出业务风险点清单

4.确定政府采购业务风险点清单

5.确定资产业务风险点清单

6.确定建设项目业务风险点清单

7.确定合同业务风险点清单

四、风险点防控措施建立情况评价

1.确定预算业务风险点防控措施

2.确定收入业务风险点防控措施

3.确定支出业务风险点防控措施

4.确定政府采购业务风险点防控措施

5.确定资产业务风险点防控措施

6.确定建设项目业务风险点防控措施

7.确定合同业务风险点防控措施

五、制度建设情况评价

（一）单位层面内控制度

1.建立内部控制工作组织架构

2.建立议事决策机制

3.建立关键岗位责任制

4.建立关键岗位轮岗制度

5.建立会计机构管理制度

6.建立信息公开制度

7.建立机关运转制度

8.建立信息系统管理制度

9.建立权力运行管理制度

10.建立人事管理制度

11.建立党务管理制度

12.建立廉政建设防控制度

13.建立会计档案管理制度

14.建立票据管理制度

15.建立财务报告制度

16.建立风险评估报告使用制度

17.建立单位监督与评价制度