打造符合公司特点的内控体系

处于起步阶段的公司：

公司内控特点： 企业组织架构尚不健全， 各业务流程的运作方式并不规范，管理制度不健全。

项目工作机制：

1.成立项目组。

2.项目组的工作重点不在于发现缺陷，而是将“建立标准工作流程，建立流程与制度的对接”作为内部控制建设工作的重点。

3.工作过程包括设计相应内控组织架构与职能，建立标准业务流程，提供符合公司特点的管理制度模板，开展相关评价与测试工作。

处于成长阶段的公司：

公司内控特点： 各级管理人员具备基本内控理论知识，业务流程与制度基本完善，但未形成成熟的标准化运作的流程体系，相关制度仍需不断调整与修正。

项目工作机制：

1.项目组进行对接客户公司各个部门。

2.项目组至各个部门开展调研访谈，分析调研、访谈结果并编制内部控制建设成果清单，包括流程设计、 缺陷发现及改善建议。

3.业务范围广，公司实体多的企业，可在各业务板块选出代表性的公司作为项目试点，项目小组编制完成相关内控体系标准文档模板，由总部组织在非试点各分子公司进行推广。

处于成熟阶段的公司：

公司内控特点： 公司内控体系基本完善， 但组织机构职能和权限可能需要根据战略规划需要进一步梳理和明确，各业务流程运作效率需继续提高，管理制度需要整合和优化。

项目工作机制：

1.项目组遵循“指导为主，执行为辅”的原则，在公司广泛开展培训指导，培训内容包括内部控制理论、 业务流程梳理方法、缺陷评价标准、改善建议设计原理、内控成果的推广等，覆盖内部控制建设的各个 环节。

2.项目组编制各项成果模板。

3.公司组织相关人员自行完成内控成果的编制，并提交项目组审核。

4.针对综合性重要管理问题，项目组给予内控增值建议。